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月収300万円の手取り額は?【所得税と住民税の計算方法も解説】


月収300万円は単純計算すると年収3600万円。国税庁のデータでは年収2500万円以上の割合は0.2%です。今回はそんな月収300万円の手取り額と計算方法(所得税と住民税)についてわかりやすくお話します。

そもそも月収の手取りとは?

月収には「額面」と「手取り」という2つの考え方があります。額面月収は税金と社会保険料を引く前の額です。一方、手取り月収は税金と社会保険料を引いた後の額です。会社員の方は、税金と社会保険料が天引きされた給料を受け取ります。天引き項目は下記の通りです。

  1. 所得税
  2. 住民税
  3. 健康保険
  4. 厚生年金
  5. 雇用保険

給料から天引きされる2つの税金と3つの社会保険料をわかりやすく解説

月収300万円の手取り額は?

月収300万円の手取り額を下記条件で試算すると、次のようになります。(手取り月収は、額面月収の70〜80%程度になると考えるとわかりやすいです)

額面月収:300万円
手取り月収:185〜200万円

35歳男性 独身

月収300万円

東京都渋谷区在住

扶養家族なし

雇用保険は一般事業者

【月収300万円の手取り内訳】

項目金額
総支給額3,000,000
健康保険59,895
介護保険0
厚生年金56,730
雇用保険9,000
所得税710,333
住民税236,458
手取り額1,927,584

所得税の計算方法

所得税は、下記の公式に当てはめて計算します。課税所得は、収入から所得控除を差し引いて求めます。所得控除額は人により異なりますが、ここでは基礎控除38万円、給与所得控除220万円、社会保険料控除512万円を差し引いています。

所得税の詳しい計算方法は、所得税の計算方法を2ステップで解説【会社員/主婦パート/アルバイト】を参照ください。

【所得税の公式】
課税所得×税率−税額控除額=所得税

①課税所得:年収3600万円−基礎控除38万円−給与所得控除220万円−社会保険料控除512万円=2830万円
②所得税:課税所得2830万円×税率40%−控除額279.6万円=852.4万円(月額710,333円)
課税所得税率控除額
195万円以下5% 0円
195万円〜330万円以下10% 97,500円
330万円〜695万円以下20% 427,500円
695万円〜900万円以下23% 636,000円
900万円〜1,800万円以下33% 1,536,000円
1,800万円以上40%  2,796,000円
4,000万円以上45%  4,796,000円

住民税の計算方法

住民税は、定められた額を一律に課される「均等割」と所得に応じて課される「所得割」を合算した額を納付します。ここでは東京都渋谷区の住民税で計算します。課税所得は、収入から所得控除を差し引いて求めます。所得控除額は人により異なりますが、ここでは基礎控除33万円、給与所得控除220万円、社会保険料控除512万円を差し引いています。

住民税の計算方法をより詳しく知りたい方は、 住民税の計算方法を3ステップでわかりやすく解説を参照ください。

【住民税の公式】
均等割額+所得割額ー調整控除額=住民税

①均等割額:東京都渋谷区は一律で5,000円
②所得割額:課税所得2835万円×所得割率10%=2,835,000円
③住民税:均等割額5000円+所得割額2,835,000円ー調整控除額2,500円=2,837,500円(月額236,458円)

月収300万円の最適家賃

家賃は年収(月収)の3割が適正と言われています。しかし、年収の3割を家賃に当てると家計を圧迫する可能性が高いため、余裕を持って年収の2.5割で家賃を試算しています。

額面月収:300万円
最適家賃:75万円

【月収別の最適家賃】

月収家賃
月収100万円25万円
月収150万円38万円
月収200万円50万円
月収250万円63万円
月収300万円75万円
月収350万円88万円
月収400万円100万円
月収450万円113万円
月収500万円125万円

月収アップを目指している方におすすめの転職サービス

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